Währungsswap

Unter einem Währungsswap ist der Austausch von Kapital- und Zinserträgen in unterschiedlichen Währungen zwischen zwei Partnern zu verstehen. Dabei wird von den Vertragsparteien in der Regel folgendes vereinbart:

• Bei Swap-Abschluss: Tausch von fest vereinbarten Kapitalbeträgen in unterschiedlichen Währungen (üblicherweise zum aktuellen Devisen-Kassakurs).
• Tausch der auf die Kapitalbeträge entfallenden Zinszahlungen während der Laufzeit des Swaps.
• Rücktausch der Kapitalerträge auf Basis des ursprünglichen Wechselkurses am Ende der Laufzeit des Swap-Geschäfts.